(Expansión, 16-09-2024) | Fiscal
Hacienda intensifica su control sobre el uso del dinero en efectivo, enfocándose especialmente en los sectores que más emplean este método de pago, con especial atención a los autónomos. La Agencia Tributaria (AEAT) ha reforzado la vigilancia sobre establecimientos, empresas y profesionales, poniendo el foco en aquellos negocios más susceptibles de participar en la economía sumergida. Según los abogados y fiscalistas consultados por EXPANSIÓN, este año se percibe un aumento en los requerimientos y comprobaciones por parte de la AEAT.
La propia Agencia confirma la implementación de un plan de inspección específico como parte de su Plan de Control Tributario y Aduanero. "La Agencia Tributaria mantendrá su presencia en aquellos sectores y modelos de negocio con mayor riesgo de economía sumergida, prestando especial atención al uso intensivo de efectivo y a los métodos electrónicos de pago ubicados en el extranjero que dificulten las obligaciones de información. También se vigilará el uso de efectivo por encima de los límites legales", subraya la AEAT.
En este contexto, la Inspección ha incrementado el control sobre tres tipos de contribuyentes. En primer lugar, aquellos que no aceptan pagos mediante medios bancarios y no disponen de datáfono. También se vigila a los autónomos que reciben ingresos a través de la venta de bienes o prestación de servicios directamente al consumidor final, ya que estos negocios presentan mayor riesgo de irregularidades en las formas de pago. Además, se supervisa a los ciudadanos cuyos signos de riqueza, patrimonio o rentabilidad no coinciden con las rentas declaradas.
En 2021, Hacienda redujo el límite de pagos en efectivo, pasando de 2.500 a 1.000 euros. En operaciones donde alguna de las partes actúe como empresario o profesional, no se pueden realizar pagos en efectivo por montos iguales o superiores a 1.000 euros (o su equivalente en moneda extranjera). Para personas físicas sin residencia fiscal en España, el límite es de 10.000 euros.
Este límite está bajo estrecha vigilancia, aunque los pagos inferiores también son objeto de control. "El control de las transacciones en efectivo es prioritario, ya que suelen estar vinculadas a la economía sumergida. Por ello, independientemente de los límites cuantitativos vigentes, las operaciones en efectivo seguirán siendo un punto de atención para la Administración tributaria", afirma la AEAT.
Este año, Hacienda también llevará a cabo acciones específicas para controlar los movimientos de efectivo con el objetivo de neutralizar las estructuras económicas y financieras de organizaciones criminales y evitar que el blanqueo de capitales o el fraude fiscal se faciliten a través de grandes sumas de dinero en efectivo. "Se pretende identificar nuevos métodos de ocultación de efectivo, mejorar la información sobre sus movimientos y verificar el cumplimiento de las sanciones por infracciones a las limitaciones de pagos en efectivo cuando alguna de las partes sea un empresario o profesional", añade la AEAT.
La Agencia también subraya que los neobancos, entidades de pago electrónico y sistemas de pago virtual, que han ganado terreno en el mercado, representan un nuevo reto para el control fiscal. "Estos neobancos están ganando una cuota creciente del mercado de pagos y de inversión directa. Aunque su clientela aún no es masiva, su uso sigue en aumento", indican.
Finalmente, la Inspección ha intensificado la supervisión de estas entidades, que suelen estar registradas en algún Estado miembro de la Unión Europea y, gracias a los derechos de libre establecimiento y prestación de servicios, pueden ofrecer servicios financieros en España sin necesidad de una presencia física en el país.